איך עובדת קרן השתלמות? המדריך המלא לחיסכון הפטור ממס בישראל

קרן השתלמות היא חשבון חיסכון והשקעה שמנוהל על ידי גוף מוסדי, שבו גם אתם וגם המעסיק (או אתם בלבד, אם אתם עצמאים) מפקידים כסף מדי חודש. הכסף מושקע בשוק ההון לפי מסלול שאתם בוחרים, והרווחים שנצברים פטורים ממס רווחי הון של 25%.

בניגוד לפנסיה, שנעולה עד גיל הפרישה, קרן השתלמות נזילה כבר אחרי 6 שנים. זה מה שהופך אותה לכלי המושלם ליעדים בינוניים: דירה, לימודים, עסק או פשוט כרית ביטחון שצומחת פטורה ממס.

המדינה נותנת הטבת מס משמעותית, ובתמורה מבקשת התחייבות לטווח בינוני. לכן כל הפקדה צוברת "ותק" מהיום הראשון שבו נפתחה הקרן, ואחרי 6 שנים מההפקדה הראשונה כל היתרה נזילה, כולל ההפקדות האחרונות.

בתנאים מסוימים, למשל משיכה לצורך השתלמות מקצועית או הגעה לגיל פרישה, ניתן למשוך כבר אחרי 3 שנים. משיכה לפני מועד הנזילות שלא באחד המקרים המותרים חושפת את הכסף למס גבוה, ולכן כדאי להימנע ממנה.

כאן נמצא ההבדל הגדול ביותר בין שכירים לעצמאים. אצל שכירים התקרה נקבעת לפי השכר והמעסיק נושא ברוב ההפקדה. אצל עצמאים ההפקדה כולה מכיסכם, אבל היא מקבלת הטבה כפולה: ניכוי מההכנסה החייבת ופטור על הרווחים. בחרו את סוג ההעסקה שלכם כדי לראות את הנתונים:

המסלול קובע במה מושקע הכסף, ולכן הוא משפיע על התוצאה יותר מכל נתון אחר. בשנים האחרונות מסלולי S&P 500 הפכו לפופולריים מאוד, אבל פופולרי לא אומר מתאים לכל אחד.

רוב הגופים המנהלים מאפשרים לקחת הלוואה כנגד היתרה בקרן. הכסף בקרן ממשיך להיות מושקע ולצבור תשואה פטורה ממס, ואתם מקבלים מימון בריבית שלרוב נוחה יותר מהלוואה בנקאית רגילה.

קרן השתלמות היא כמעט תמיד צעד נכון: הטבת מס שאין כמעט בשום מקום אחר, נזילות אחרי 6 שנים, וגמישות לבחור מסלול לפי היעד. הטעויות הנפוצות הן דמי ניהול גבוהים מדי, מסלול שלא מתאים לאופק, ומשיכה מוקדמת של קרן שהייתה יכולה להמשיך לצמוח.

כדי לראות מה ההבדל בפועל בין מסלולים ודמי ניהול לאורך השנים, נסו את מחשבון ריבית דריבית שלנו.

המידע במאמר הוא כללי ואינו מהווה ייעוץ פנסיוני, ייעוץ השקעות או ייעוץ מס המותאם אישית. הנתונים נכונים למועד הכתיבה ועשויים להשתנות, ולכן לפני כל החלטה מומלץ לבדוק את הנתונים העדכניים.