פתיחת קרן השתלמות ופנסיה לעצמאי: כל הטבות המס שחשוב להכיר
לעצמאים, פנסיה וקרן השתלמות הן לא רק חיסכון לעתיד אלא גם הדרך החוקית והיעילה ביותר להקטין את המס כבר השנה.
- כותב
- אלכסנדר יובנוביץ'
- תאריך פרסום
- זמן קריאה
- 5 דק' קריאה
פנסיה לעצמאים: חובה חוקית עם הטבת מס כפולה
מאז 2017, כל עצמאי מגיל 21 ועד גיל הפרישה מחויב להפקיד לחיסכון פנסיוני. שיעור ההפקדה הוא 4.45% מההכנסה עד מחצית השכר הממוצע במשק, ו-12.55% מהחלק שבין מחצית השכר הממוצע לשכר הממוצע.
מעבר לחובה, ההפקדה מזכה בשני סוגי הטבות:
- זיכוי ממס: החזר ישיר של 35% מההפקדה, על חלק מההפקדה ועד תקרה שנתית.
- ניכוי מההכנסה: חלק נוסף מההפקדה מופחת מההכנסה החייבת במס, וכך מקטין את המס לפי שיעור המס השולי שלכם.
קרן השתלמות לעצמאי: אפיק החיסכון המוטב בישראל
קרן השתלמות היא אחד הכלים החזקים ביותר לתכנון מס, גם לעוסק מורשה וגם לעוסק פטור:
- פטור ממס רווחי הון: הרווחים על הפקדות עד התקרה המוטבת פטורים לחלוטין ממס רווחי הון, שעומד היום על 25% מהרווח הריאלי.
- הוצאה מוכרת: חלק מההפקדה (עד 4.5% מההכנסה המזכה) מנוכה מההכנסה החייבת במס.
- נזילות: הכסף זמין לכל מטרה אחרי 6 שנים. במקרים מסוימים, כמו הגעה לגיל פרישה, אפשר למשוך כבר אחרי 3 שנים.
באיזה סדר כדאי להפקיד?
כשבונים תיק פיננסי לעצמאי, סדר העדיפויות המומלץ הוא:
- הפקדה לפנסיה לפחות בשיעור החובה, ועד התקרה שמזכה בהטבות מס.
- הפקדה לקרן השתלמות עד התקרה השנתית המוטבת.
- קופת גמל להשקעה או פוליסת חיסכון לכסף נוסף. בקופת גמל להשקעה אפשר למשוך בכל עת בתשלום מס רווחי הון, או למשוך כקצבה פטורה ממס אחרי גיל 60.
כדאי לדעת
תקרות ההפקדה, השכר הממוצע במשק ותקרות ההטבה מתעדכנים מדי שנה. כדי לא להפסיד הטבה, כדאי לתכנן את ההפקדות לפני סוף שנת המס, ולא רק לבדוק בדיעבד מול רואה החשבון.
המידע במאמר הוא מידע כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ פנסיוני, ייעוץ השקעות או ייעוץ מס המותאם לנתונים האישיים של כל אדם. לפני קבלת החלטה מומלץ להתייעץ עם בעל רישיון.