נוסחת הקיזוז 1.35: איך משיכת פיצויים פוגעת בפנסיה לכל החיים?
משכתם פיצויים פטורים לפני שנים? הם "חוזרים" בפרישה ומקטינים את הפטור על הקצבה פי 1.35. כך מחושבת נוסחת הקיזוז ומה אפשר לעשות.
אלכסנדר יובנוביץ'
מתכנן פנסיוני ופיננסי - עגורן פנסיוני
- תאריך פרסום
- זמן קריאה
- 4 דקות קריאה
למה פיצויים שמשכתם לפני שנים מקטינים את הפטור בפרישה?
מי שמשך מענק פיצויים פטור ממס ב-32 השנים שקדמו לגיל הזכאות, ישלם על כך בפרישה. רשות המסים מפחיתה מסל הפטור על הקצבה סכום השווה ל-1.35 כפול הפטור שניצלתם, לאחר הצמדה. במילים אחרות, פטור "קטן" שנלקח בגיל 40 עלול לעלות פטור גדול בהרבה על הקצבה לכל החיים.
איך עובדת נוסחת הקיזוז
ההיגיון פשוט: הפטור על פיצויים והפטור על הקצבה הם שני חלקים של אותה הטבה. מי שניצל חלק ממנה מוקדם, מקבל פחות בסוף.
הדוגמה הבאה ממחישה את סדר הגודל. המספרים מעוגלים ונועדו להמחשה בלבד.
| נתון | סכום (₪) |
|---|---|
| פיצויים פטורים שנמשכו בעבר (בערכים מוצמדים) | 200,000 |
| הפחתה מסל הפטור (פי 1.35) | 270,000 |
| סל פטור מלא בפרישה | כ-976,000 |
| סל פטור נותר לניצול | כ-706,000 |
תכנון פרישה וחיסכון פנסיוני אינם מוצר מדף
לביצוע בדיקת התאמה מקיפה, איתור כספים וייעול דמי הניהול ללא התחייבות — השאירו פרטים ונחזור אליכם בהקדם.
המידע במאמר הו�� מידע כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ פנסיוני, ייעוץ השקעות או ייעוץ מס המותאם לנתונים האישיים של כל אדם. לפני קבלת החלטה מומלץ להתייעץ עם בעל רישיון.