קיבוע זכויות (טופס 161ד): איך להשיג פטור ממס על הקצבה?
טופס 161ד הוא אחד המסמכים החשובים ביותר בפרישה: הוא קובע איך תנצלו את סל הפטור ממס, וכמה מס תשלמו על הקצבה לכל החיים. כך ממלאים אותו נכון.
אלכסנדר יובנוביץ'
מתכנן פנסיוני ופיננסי - עגורן פנסיוני
- תאריך פרסום
- זמן קריאה
- 5 דקות קריאה
איך מקבלים פטור ממס על הקצבה?
הפטור על קצבה מזכה אינו ניתן אוטומטית: צריך להגיש לרשות המסים בקשה לקיבוע זכויות באמצעות טופס 161ד. בטופס מחליטים איך לנצל את "סל הפטור": כפטור חודשי על הקצבה, כפטור על סכומים הוניים או בשילוב של השניים. ההחלטה הזאת משפיעה על המס שתשלמו לכל החיים, ולכן כדאי לקבל אותה רק אחרי תכנון.
מה יש בסל הפטור, ואיך מחלקים אותו
מגיל הפרישה החוקי, 57.5% מתקרת הקצבה המזכה פטורים ממס. בתרגום להון, מדובר בסל פטור של כ-976 אלף ₪, שאותו אפשר לנצל בדרכים שונות.
לפני הניצול, הסל מופחת בגין מענקי פרישה פטורים שקיבלתם ב-32 השנים שקדמו לגיל הזכאות, לפי נוסחת הקיזוז.
שלב 1: מיפוי כל ההכנסות
קצבאות, מענקים שנמשכו בעבר, כספים הוניים ושכר אם אתם ממשיכים לעבוד.
שלב 2: חישוב הסל הנותר
הפחתת מענקים פטורים שנמשכו בעבר לפי נוסחת הקיזוז (פי 1.35).
שלב 3: בחירת אופן הניצול
פטור חודשי על הקצבה, פטור להיוון ולמשיכות הוניות, או שילוב.
שלב 4: הגשת טופס 161ד
הגשה לרשות המסים, כיום ניתן גם באופן מקוון, וקבלת אישור לקרן הפנסיה.
הסכומים מתעדכנים מעת לעת לפי תקרת הקצבה המזכה. מומלץ לבדוק את הנתונים העדכניים לפני ההגשה.
תכנון פרישה וחיסכון פנסיוני אינם מוצר מדף
לביצוע בדיקת התאמה מקיפה, איתור כספים וייעול דמי הניהול ללא התחייבות — השאירו פרטים ונחזור אליכם בהקדם.
המידע במאמר הו�� מידע כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ פנסיוני, ייעוץ השקעות או ייעוץ מס המותאם לנתונים האישיים של כל אדם. לפני קבלת החלטה מומלץ להתייעץ עם בעל רישיון.