קצבה מזכה מול קצבה מוכרת: מה ההבדל ואיך חוסכים במס?
לא כל קצבה ממוסה באותה דרך. חלק מהקצבאות זכאיות לפטור חלקי בלבד, וחלק פטורות לחלוטין. ההבחנה הזאת יכולה לחסוך לכם אלפי שקלים בשנה.
אלכסנדר יובנוביץ'
מתכנן פנסיוני ופיננסי - עגורן פנסיוני
- תאריך פרסום
- זמן קריאה
- 4 דקות קריאה
מה ההבדל בין סוגי הקצבאות?
"קצבה מזכה" היא קצבה שמשולמת לכם מגיל הפרישה החוקי, והיא זכאית לפטור חלקי ממס רק לאחר קיבוע זכויות. לעומתה, קצבה שנבנתה מכספים שלא קיבלו הטבת מס בעת ההפקדה, וכן קצבה מקופת גמל לפי תיקון 190, יכולה להיות פטורה ממס במלואה. ההבחנה נשמעת טכנית, אבל היא קובעת כמה מכל קצבה תגיע אליכם בפועל.
איך זה עובד בפועל
הכספים בקרן הפנסיה מתחלקים לפי המקור שלהם. רוב ההפקדות של שכירים זיכו אתכם בהטבת מס בזמן ההפקדה, ולכן הקצבה מהן ממוסה, בכפוף לפטור החלקי.
הפקדות שלא זיכו בהטבה, למשל הפקדות עצמאיות מעל התקרה או כספים שהופקדו לפי תיקון 190, אינן "נהנות פעמיים". לכן הקצבה מהן יכולה להיות פטורה לחלוטין.
| נושא | קצבה מזכה | קצבה פטורה במלואה |
|---|---|---|
| מקור הכספים | הפקדות שקיבלו הטבת מס | כספים ללא הטבה / תיקון 190 |
| מיסוי | פטור חלקי, היתרה לפי מדרגות | פטור מלא |
| נדרש קיבוע זכויות | כן | בדרך כלל לא |
תכנון פרישה וחיסכון פנסיוני אינם מוצר מדף
לביצוע בדיקת התאמה מקיפה, איתור כספים וייעול דמי הניהול ללא התחייבות — השאירו פרטים ונחזור אליכם בהקדם.
המידע במאמר הו�� מידע כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ פנסיוני, ייעוץ השקעות או ייעוץ מס המותאם לנתונים האישיים של כל אדם. לפני קבלת החלטה מומלץ להתייעץ עם בעל רישיון.